北京3月14日讯深圳证券交易所上市审核委员会2023年第9次审议会议于2023年3月13日召开，审议结果显示，南昌矿机集团股份有限公司(简称“南矿集团”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第55家企业。
南矿集团本次发行的保荐机构为国信证券股份有限公司，保荐代表人为蒋猛，郑尚荣。这是国信证券今年保荐成功的第1单IPO项目。
【资料图】
南矿集团的主营业务为砂石骨料和金属矿山相关的破碎、筛分设备的研发、设计、生产、销售及后市场服务。
截至招股说明书签署日，李顺山直接持有公司48.48%股份，通过金江投资间接控制公司7.03%股份的表决权，合计控制公司55.51%的股份表决权。同时，报告期初至今，李顺山一直担任公司董事长。因此，李顺山为公司的控股股东、实际控制人。
南矿集团本次拟在深交所主板发行新股不超过5,100.00万股，发行数量不低于发行后公司总股本的25%。本次发行全部为新股发行，原股东不公开发售股份。公司拟募集资金115,411.56万元，分别用于高性能智能破碎机关键配套件产业化项目、南昌矿机集团股份有限公司智能化改造建设项目、综合科技大楼建设与智能运维平台建设项目。
上市委会议现场问询的主要问题
1、营业收入问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人营业收入分别为39,311.61万元、49,844.07万元、72,517.34万元、37,364.69万元，年均复合增长率为35.81%。报告期各期末发行人应收账款余额占营业收入的比例分别为45.75%、29.56%、31.64%、36.42%，逾期金额较大。发行人营业收入与同行业可比公司的季节性分布结构存在差异。
请发行人：(1)结合终端应用领域、客户结构、收入季节性分布、同行业可比公司情况，说明报告期内营业收入大幅增长的原因及合理性；(2)结合业务模式、信用政策及执行情况、同行业可比公司情况，说明是否存在调节收入的情形，是否存在放宽信用政策刺激销售的情形；(3)说明应收账款逾期金额较大的原因及合理性，坏账准备计提是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。
2、不实出资及财务不规范问题。根据发行人申报材料，2016年李顺山、龚友良以不实债权对发行人进行增资，涉及金额合计7,230.93万元，2021年以发行人分红款补足出资。报告期内，发行人存在支付律师咨询费的情形。2019年至2021年，发行人存在通过个人银行卡收取货款、废料销售款等并支付成本、费用的情形。
请发行人：(1)说明不实债权的具体构成、形成方式、会计处理过程；(2)说明李顺山、龚友良在出资不实期间取得发行人分红款的合法合规性，以及以原值补足出资的合理性；(3)说明以不实债权进行增资征得全体股东同意的时点、具体方式和依据；(4)结合相关人员资金流水的全面核查情况、律师咨询合同主要条款，说明是否存在未披露的使用个人银行卡收付款项情形，是否存在资金体外循环或涉及商业贿赂的情形；(5)说明个人银行卡中用于资金分配的资金形成过程；(6)说明相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。
需进一步落实事项
1、请发行人：说明并披露是否就逾期应收账款的回收与客户签订补充协议，客户是否按照协议约定进行回款，坏账准备计提是否充分。同时，请保荐人补充核查并发表明确意见。
2、请发行人：(1)详细披露不实债权的具体构成、形成方式、补足过程及相关会计处理；(2)详细披露个人银行卡报告期期初及期末余额，资金来源及去向；(3)结合个人银行卡收付款项情况、律师咨询合同主要条款，说明并披露是否存在资金体外循环或涉及商业贿赂的情形。同时，请保荐人补充核查并发表明确意见。
2023年上交所深交所IPO过会企业一览：
序号
公司名称
上会日期
拟上市地点
保荐机构
1
南京莱斯信息技术股份有限公司
2023/01/03
上交所科创板
中信证券
2
深圳市绿联科技股份有限公司
2023/01/06
深交所创业板
华泰联合
3
深圳市睿联技术股份有限公司
2023/01/06
深交所创业板
中信建投
4
合肥埃科光电科技股份有限公司
2023/01/06
上交所科创板
招商证券
5
广州必贝特医药股份有限公司
2023/01/11
上交所科创板
中信证券
6
新疆宝地矿业股份有限公司
2023/01/12
上交所主板
申万宏源
7
河北科力汽车装备股份有限公司
2023/01/12
深交所创业板
长江保荐
8
成都瑞迪智驱科技股份有限公司
2023/01/12
深交所创业板
国金证券
9
苏州百胜动力机器股份有限公司
2023/01/12
深交所创业板
中航证券
10
西安新通药物研究股份有限公司
2023/01/12
上交所科创板
中信证券
11
山东博苑医药化学股份有限公司
2023/01/13
深交所创业板
中泰证券
12
北京博华信智科技股份有限公司
2023/01/13
深交所创业板
中信证券
13
浙江托普云农科技股份有限公司
2023/01/13
深交所创业板
国泰君安
14
广州安凯微电子股份有限公司
2023/01/13
上交所科创板
海通证券
15
机械工业第九设计研究院股份有限公司
2023/01/17
深交所创业板
中信建投
16
杭州景杰生物科技股份有限公司
2023/01/17
深交所创业板
中信证券
17
深圳市誉辰智能装备股份有限公司
2023/01/18
上交所科创板
兴业证券
18
厦门美科安防科技股份有限公司
2023/01/19
深交所创业板
东吴证券
19
苏州天脉导热科技股份有限公司
2023/01/19
深交所创业板
安信证券
20
广州康盛生物科技股份有限公司
2023/01/19
深交所创业板
民生证券
21
上海盛普流体设备股份有限公司
2023/01/20
深交所创业板
海通证券
22
苏州珂玛材料科技股份有限公司
2023/01/20
深交所创业板
中信证券
23
福建海通发展股份有限公司
2023/02/02
上交所主板
中信证券
24
浙江华业塑料机械股份有限公司
2023/02/13
深交所创业板
海通证券
25
湖南耐普泵业股份有限公司
2023/02/13
深交所创业板
西部证券
26
安徽芯动联科微系统股份有限公司
2023/02/13
上交所科创板
中信建投
27
广州明美新能源股份有限公司
2023/02/17
深交所创业板
德邦证券
28
成都华微电子科技股份有限公司
2023/02/17
上交所科创板
华泰联合
29
江西威尔高电子股份有限公司
2023/03/01
深交所创业板
民生证券
30
扬州惠通科技股份有限公司
2023/03/03
深交所创业板
申万宏源
31
广东天承科技股份有限公司
2023/03/03
上交所科创板
民生证券
32
广东国地规划科技股份有限公司
2023/03/09
深交所创业板
国金证券
33
江苏常青树新材料科技股份有限公司
2023/03/13
上交所主板
光大证券
34
江西省盐业集团股份有限公司
2023/03/13
上交所主板
申港证券
35
中信金属股份有限公司
2023/03/13
上交所主板
中信证券、中航证券
36
中重科技(天津)股份有限公司
2023/03/13
上交所主板
国泰君安
37
柏诚系统科技股份有限公司
2023/03/13
上交所主板
中信证券
38
深圳中电港技术股份有限公司
2023/03/13
深交所主板
中金公司
39
陕西能源投资股份有限公司
2023/03/13
深交所主板
中信证券、西部证券
40
浙江海森药业股份有限公司
2023/03/13
深交所主板
中信证券
41
华纬科技股份有限公司
2023/03/13
深交所主板
平安证券
42
南昌矿机集团股份有限公司
2023/03/13
深交所主板
国信证券
2023年北交所IPO过会企业一览：
序号
公司名称
上会日期
拟上市地点
保荐机构
1
山东一诺威聚氨酯股份有限公司
2023/01/03
北交所
东吴证券
2
江苏鼎智智能控制科技股份有限公司
2023/01/03
北交所
中信建投
3
青矩技术股份有限公司
2023/01/19
北交所
中信建投
4
中裕软管科技股份有限公司
2023/01/20
北交所
东吴证券
5
重庆市旺成科技股份有限公司
2023/02/14
北交所
国金证券
6
烟台民士达特种纸业股份有限公司
2023/02/15
北交所
中泰证券
7
江西宁新新材料股份有限公司
2023/02/16
北交所
方正承销保荐
8
宁夏巨能机器人股份有限公司
2023/02/21
北交所
开源证券
9
山东华阳迪尔化工股份有限公司
2023/02/24
北交所
中泰证券
10
广西华原过滤系统股份有限公司
2023/02/24
北交所
国海证券
11
河北瑞星燃气设备股份有限公司
2023/03/09
北交所
华西证券
2023年IPO被否企业一览：
序号
公司名称
日期
保荐机构
1
雨中情防水技术集团股份有限公司
2023/01/05
东莞证券
2
无锡卓海科技股份有限公司
2023/01/20
光大证券
3
浙江天松医疗器械股份有限公司
2023/01/30
开源证券
4
上海文依电气股份有限公司
2023/03/02
光大证券
