(记者 张增艳)派克新材今日晚间因发行可转债事项收到上交所发出的问询函,要求就募投项目必要性、融资规模、公司业务及经营情况、经营性现金流量等多个方面的问题予以说明。


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募投项目是否存在重复建设?

6月21日,派克新材公告称,公司拟向不特定对象发行可转债募集资金总额不超过19.5亿元,主要用于投资航空航天用特种合金精密环形锻件智能产线建设项目10亿元、航空航天零部件精密加工建设项目3.7亿元以及补充流动资金5.8亿元。需要指出的是,截至目前,环锻项目土地使用权证手续、环评批复正在办理中,精密加工项目环评批复也在办理中。

由于派克新材的主营业务为金属锻件的研发、生产和销售,公司此前曾通过融资发展该类项目。早在2020上市时,派克新材通过募集资金用于投资“航空发动机及燃气轮机用热端特种合金材料及部件建设项目”等。截至3月31日,上述项目达产率76.07%,尚未完全达产;2022年,派克新材通过非公开发行股票募集资金用于投资“航空航天用特种合金结构件智能生产线建设项目”,项目预计于2024年完工。截至3月3日,该项目尚未使用资金的金额为12.33亿元。

上交所要求派克新材说明:2020年募投项目达产情况、2022年募投项目最新建设情况及募集资金投入进度,2020年募投项目是否存在达产不及预期情况、2022年募投项目建设进度与前期规划是否存在差异和不及预期情况;此次募投项目是否存在重复建设以及实施的必要性、新增产能的合理性及具体消化措施;期内公司频繁融资的必要性和紧迫性;募投项目环评及能评批复办理情况,是否存在办理障碍,是否存在其他尚未取得的事前许可手续等;公司及控股、参股子公司是否从事房地产业务,募集资金是否投向房地产相关业务,公司主营业务及此次募投项目是否符合国家产业政策,是否涉及限制或淘汰类产能。

坏账准备计提是否充分?

截至2022年末,派克新材的货币资金、交易性金融资产、其他流动资产分别为11.15亿元、7.23亿元、3.75亿元,同比分别增加116.21%、2254.47%、1507.91%,其中交易性金融资产及其他流动资产为公司购买的理财产品。

同期,公司新增有息负债3.6亿元;应收票据、应收款项融资、应收账款合计分别为7.27亿元、10.93亿元、13.53亿元和17.83亿元,占流动资产比例分别为39.54%、47.46%、28.77%和 35.05%,其中应收票据以商业汇票为主;公司在2022年末短期借款中新增融资性票据借款1亿元。

报告期内,公司其他流动负债分别为0.68亿元、1.02亿元、1.19亿元和1.08亿元,其他流动负债以未终止确认的已背书未到期应收票据为主。

为此,上交所要求派克新材说明:2022年末公司货币资金、交易性金融资产、其他流动资产大幅增加的原因,与公司投资收益、公允价值变动损益、利息收入规模是否匹配,以及2022年末新增有息负债的合理性;商业承兑汇票的交易对手方、账龄、逾期情况及坏账计提情况;公司坏账准备计提是否充分等。

此外,针对公司存货跌价计提是否充分,固定资产持续增长与公司产能、营收规模是否匹配,

融资规模是否合理等问题,上交所也要求派克新材一一说明。

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